年末調整、何をすればいい？総務が差し戻すポイントをチェックリストにしました｜2026年（令和8年分）の変更点つき

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10月の終わりから11月にかけて、会社から年末調整の案内が届きます。

書類が何枚もあって、聞いたことのない言葉が並んでいる。

「去年どうやって出したっけ」「これ、自分は書く必要あるのかな」と、
手が止まった方も多いと思います。

私は総務課長として、毎年この書類を回収して、中身を確認する側にいます。

確認していると、毎年同じところで、同じ記入ミスが起きていることに気づきます。
書く人の不注意ではなく、書類のほうが分かりにくいんです。

この記事では、年末調整で社員がやることと、
総務が実際によく差し戻しているポイントを、
書類ごとのチェックリストにまとめました。

※この記事は、会社員が年末調整の書類を出すときの一般的なポイントをまとめたものです。個別の税金の判断は、勤務先の総務・経理、または税務署にご確認ください。

先に結論｜社員がやることは3つだけ

年末調整で社員がやることは、次の3つです。

会社から渡された申告書を書く（紙でも、システムへの入力でも同じ）
証明書を添付する（保険料・住宅ローンなど、該当する人だけ）
期限までに提出する

計算は、会社がします。

社員がやるのは、「自分と家族の今年の状況を、正しく会社に伝える」ことだけです。

そもそも年末調整とは？（30秒で）

毎月の給料からは、所得税が天引きされています。
ただ、この金額は1年分を見込んだ、仮の金額です。

年末に、1年間の本当の給料と、家族の状況や保険料などを反映して、
払いすぎた税金を戻し、足りない分を精算する。

これが年末調整です。

本来は自分で税務署に申告するところを、
会社が代わりに計算してくれる仕組みだと考えると分かりやすいと思います。

年末調整で出す書類は、主に3種類

会社によって呼び方や様式（紙・システム）は違いますが、中身はだいたい次の3つです。

扶養控除等（異動）申告書：全員が出す。家族の状況を伝える書類（来年分も一緒に出すことが多い）
基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書：ほぼ全員が出す。自分と配偶者の、今年の所得の見込みを伝える書類
保険料控除申告書：生命保険・地震保険などを払っている人が出す。払った保険料を伝える書類（証明書の添付が必要）

このほかに、住宅ローン控除の2年目以降の人は、住宅借入金等特別控除申告書を出します。

2026年（令和8年分）の主な変更点

令和8年分の年末調整では、いくつか大きな変更があります。
社員として知っておきたいのは、次の4つです。

基礎控除が引き上げられました（所得に応じて段階的に。計算は会社がします）
扶養に入れられる家族の「所得の上限」が上がりました（給与収入だけの家族なら、年収123万円以下→136万円以下が目安）
19歳以上23歳未満の家族（アルバイトをしている大学生の子など）の扱いが変わりました（年収によっては、扶養控除ではなく「特定親族特別控除」の対象になり、別の申告書を出すことがあります）
23歳未満の扶養家族がいる人は、生命保険料控除の上限が広がりました（保険料控除申告書に、該当する家族を書く欄ができています）

とくに2つめと3つめは、
去年は「扶養に入れられない」と判断した家族が、
今年は入れられるかもしれないということです。

去年の書類をそのまま写さず、
家族の今年の収入の見込みを一度確かめてから書いてください。

※金額・条件は、国税庁の「令和8年分年末調整のしかた」と、会社から配られた最新の申告書で確認してください。

書類別｜総務が差し戻すことが多いポイント

ここからが本題です。
毎年、回収した書類を確認していてよく差し戻しているところを、書類ごとにまとめました。

扶養控除等（異動）申告書

□ 家族の状況が変わっていなくても、毎年出していますか？（「去年と同じだから出さなくていい」ではありません）
□ 扶養に入れる家族の今年の所得（収入）の見込みを書いていますか？（アルバイトをしている子・パートの配偶者は、とくに確認を）
□ 家族の年齢は、12月31日時点で判断していますか？
□ 16歳未満の子も、「住民税に関する事項」の欄に書いていますか？（所得税の控除はありませんが、住民税の計算に使います）
□ マイナンバーの記載が必要か、会社の案内を確認しましたか？
□ 来年分の申告書も一緒に出すよう案内されていませんか？（今年分と来年分を取り違えるミスがよくあります）

基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書

□ 副業や不動産収入がある人は、給与以外の所得も含めて見込みを書いていますか？
□ 配偶者控除・配偶者特別控除を受ける人は、配偶者の今年の所得の見込みを書いていますか？
□ 「収入」と「所得」を取り違えていませんか？（給与の場合、所得＝収入から給与所得控除を引いた額です。申告書の裏面の計算表を使うと安心です）

保険料控除申告書

いちばん差し戻しが多いのが、この書類です。

□ 保険会社から届いた控除証明書を添付していますか？（はがき・封書・電子データのいずれか）
□ 証明書の「証明額」ではなく「申告額」（年間の見込み額）を書いていますか？（10月ごろに届く証明書は、途中までの金額と、年間の見込み額の両方が書かれていることが多いです）
□ 生命保険は「新契約」「旧契約」を、証明書のとおりに分けて書いていますか？
□ 保険料を実際に払っているのは自分ですか？（家族が払っている保険は、原則として自分の控除にはなりません）
□ 家族の国民年金保険料などを払った人は、社会保険料控除の欄に書き、証明書を添付していますか？
□ iDeCo（個人型確定拠出年金）を口座振替で払っている人は、証明書を添付していますか？（給与天引きの場合は不要なことが多いです）
□ 23歳未満の扶養家族がいる人は、新しくできた欄を確認しましたか？（2026年の変更点）

住宅借入金等特別控除申告書（住宅ローン控除の2年目以降）

□ 税務署から届いた申告書のうち、今年の分を使っていますか？（何年分かがまとめて届いているので、年を取り違えやすいです）
□ 金融機関の年末残高等証明書が必要な場合、添付していますか？（入居した時期によっては不要な場合があります。届いた書類の案内を確認してください）

中途入社の人

□ 今年、前の会社で給料をもらっていた人は、前の会社の源泉徴収票を提出していますか？

これがないと、今の会社では年末調整ができません。
前の会社から届いていない場合は、早めに前の会社に依頼してください。

年末調整では、できないこと

年末調整は便利ですが、次のものは年末調整では扱えません。
自分で確定申告が必要です。

医療費控除
住宅ローン控除の1年目
ふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）
給与以外の所得が一定額を超える場合（副業など）

「会社に出したから全部終わり」ではない人もいる、ということだけ覚えておいてください。

よくある質問

去年と何も変わっていません。出さなくてもいいですか？

毎年出す必要があります。

扶養控除等申告書は、その年ごとに提出するものです。
変更がなくても、同じ内容で書いて出してください。

保険の控除証明書をなくしました

保険会社に再発行を依頼できます。

ネットで申し込める保険会社も多いので、
提出期限に間に合うよう、早めに手続きしてください。

12月に結婚した・子どもが生まれた場合は？

家族の状況は、12月31日時点で判断します。
12月中の結婚や出産も、今年の年末調整に反映できることが多いです。

提出したあとでも、すぐに総務に連絡してください。

期限に間に合わなかったら、どうなりますか？

会社の年末調整に間に合わなかった場合は、自分で確定申告をすれば精算できます。

ただ、自分で手続きする手間が増えるので、できるだけ期限内に出すのがおすすめです。

総務から、ひとこと

年末調整の書類は、正直に言って分かりにくいです。
毎年回収している総務でさえ、様式が変わるたびに読み直しています。

だから、分からないところは、空欄のまま出すより、
先に聞いてもらえるほうが助かります。

差し戻しは、書いた人を責めるためではなく、
税金を正しく精算するためのものです。

まとめ｜提出前に、この3つだけ見直す

年末調整で社員がやることは、

申告書を書く
証明書を添付する
期限までに出す

の3つです。提出前に、とくに次の3つだけ見直してみてください。

家族の今年の収入の見込みを書いたか（2026年は扶養の上限が変わっています）
保険料の証明書を添付したか
保険料は「申告額」を書いたか

それだけで、差し戻しの多くは防げると思います。

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